Νομικό πλαίσιο.
- Αναφορά στους νόμους που θεσπίζουν επίσημα τον Εσωτερικό Έλεγχο στον Ιδιωτικό και το Δημόσιο τομέα (5/204/2000, 3016/2002, 3429/2005, 3492/2006,3693/2008 και 3871/2010) .
- Τεχνικές σύνταξης των εκθέσεων έλεγχου.
- Τρόποι και μέθοδοι σύνταξης μιας επαγγελματικής έκθεσης εσωτερικού ελέγχου
- Πως θα καταλήξουμε σε μία συνοπτική και πλήρως ενημερωτική έκθεση προς τη
- Διοίκηση, από την οποία να προκύπτει η έκταση του ελέγχου, τα ευρήματα, οι προτάσεις βελτίωσης και το χρονοδιάγραμμα συμμόρφωσης
Ενδιάμεσο reporting :
- Προφορικά για επουσιώδη ευρήματα κρατούνται επαρκείς σημειώσεις
- Γραπτά σημειώματα για ευρήματα σημαντικά.
Τελικό reporting σύνθεση τελικής έκθεσης έλεγχου
- Ανάπτυξη μεθοδολογίας κατάρτισης της τελικής έκθεσης προς τους αρμόδιους Διευθυντές και τη Διοίκηση. Τελικό κείμενο προς τον Διευθύνοντα Σύμβουλο η την Επιτροπή Ελέγχου μία η δύο το πολύ σελίδες με συνοπτική περιγραφή των κύριων ευρημάτων.
- Θέσπιση Προτύπων ελεγκτικών ορολογιών αξιολόγησης των εκθέσεων ελέγχου.
Παραρτήματα: Περιγραφή περιοχής ελέγχου με ποσοτικά στοιχεία, 2. Αναλυτική έκθεση με τα ευρήματα και τις απαντήσεις των ελεγχόμενων 3. Κατάσταση των ευρημάτων για περιοδική
παρακολούθηση εφαρμογής των προτεινομένων βελτιώσεων
- Διεθνή πρότυπα- κώδικας ηθικής δεοντολογίας
- Αναφορά στα Διεθνή πρότυπα και στον κώδικα ηθικής δεοντολογίας και ειδικά στις αρχές της ακεραιότητας, της αντικειμενικότητας, της εμπιστευτικότητας και της επάρκειας
Authority manuals.
- Λεπτομερής παρουσίαση των θεμάτων ανά Διεύθυνση και δραστηριότητα.
- Παρουσίαση του πρακτικού του Διοικητικού Συμβουλίου που περιλαμβάνει τις εκχωρούμενες αρμοδιότητες και εξουσίες στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και τα Διευθυντικά Στελέχη της Εταιρείας.
- Παρουσίαση γραμμογραφημένων εντύπων με ανάλυση των επί μέρους αρμοδιοτήτων και εξουσιών, για κάθε Διεύθυνση μιας Εταιρείας η Οργανισμού, παρουσίαση θεμάτων που αναφέρονται στη λειτουργία τους όπως θέματα: Διοικητικά, Προσωπικού, Επενδύσεων, Επιχειρησιακά προγράμματα, Αγορές, Πωλήσεις, Συμβάσεις, Πληρωμές, Οικονομικά –Λογιστικά κ.λ.π
- Αναλυτική παρουσίαση θεμάτων για όλες τις Διευθύνσεις
Επί μέρους Authority manuals όπως ο τομέας Πιστώσεων Εμπορίας κλπ πλήρης ανάπτυξη εγχειριδίου που περιλαμβάνει όλα τα θέματα της Πιστωτικής πολιτικής